引導民營企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，為民企“減負”，有地方積極向前邁步。
據(jù)南方日報報道，近日，廣州出臺《民營企業(yè)首次違法合規(guī)免責清單》，推動建立與經(jīng)濟社會改革創(chuàng)新相適應的包容審慎監(jiān)管模式，積極引導民營企業(yè)筑牢依法合規(guī)經(jīng)營底線，護航民營經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
《清單》是全國第一個建立首次輕微行政違法合規(guī)免責清單的文件。
現(xiàn)實中，有的執(zhí)法部門對民企“小過重罰”，以罰代管；有的執(zhí)法部門對民企初次違法顧念情面、“一免了之”。這兩種做法都忽視了企業(yè)是否接受教訓、徹底整改，也都偏離了引導企業(yè)嚴守法律底線的初衷。
站在企業(yè)角度，清晰明確的罰則優(yōu)勢或許比“免罰”更重要。只有明確知曉違法的界限，才能真正行之有度。
《中共中央 國務院關于促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的意見》指出，對初次違法且危害后果輕微并及時改正的依法不予行政處罰。
而根據(jù)行政處罰法第33條的規(guī)定，“初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰?！薄笆走`不罰”的構(gòu)成必須同時符合“初次違法”“危害后果輕微”“及時改正”這三個條件。
關于“初次違法”，由于目前的立法尚未細化如何認定“初次”，各地、各執(zhí)法領域的規(guī)定不盡相同；而“危害后果輕微”，則要綜合違法次數(shù)、違法所得多少、主觀惡意大小、消除危害后果的主動性等因素判斷，避免主觀因素或一刀切行為；至于“及時改正”，則要考慮在行政處罰決定作出之前，當事人是否采取了在合理時間內(nèi)以合理措施及時改正。
這三個條件必須同時具備，缺一不可。這就需要執(zhí)法者因地制宜，依法對“首違不罰”的規(guī)則進行細化。
廣州《清單》首次將不予行政處罰的適用條件與企業(yè)合規(guī)建設相結(jié)合，并明確除民營企業(yè)外，符合適用條件的其他類型企業(yè)也可參照適用。
此外，《清單》還首次將合規(guī)整改與違法行為調(diào)查的全過程相結(jié)合，規(guī)范了具體的實施要求和流程；并首次運用“指引+清單”的形式，在與民營企業(yè)經(jīng)營行為關聯(lián)度較大、成熟度較高的領域開展先行先試，試點成熟后再穩(wěn)步擴大清單覆蓋面。
如此，《清單》為適用首次違法合規(guī)免責的企業(yè)“定標準”“明規(guī)范”，既彰顯了執(zhí)法溫度，又明確了法律邊界；既遏制任性執(zhí)法，又杜絕了人情執(zhí)法。這讓執(zhí)法更具確定性、穩(wěn)定性和可預期性，更好促進民企發(fā)展。
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